La conciliación bancaria es un balance que se realiza entre los apuntes contables que la empresa u organización tiene contabilizado en los respectivos libros de los extractos de sus cuentas corrientes y los ajustes que la correspondiente entidad bancaria efectúa sobre la misma cuenta.

Se basa en un proceso que contrasta los valores que la empresa tiene asentados en una cuenta corriente con los valores que la entidad bancaria suministra periódicamente (mensual, quincenal o semanalmente) a los respectivos clientes mediante extracto bancario.

A continuación se detalla su procedimiento: